占比67.51%！股票实盘

　　占比 67.51%！股票实盘本公司董事会及全部董事保障本布告实质不存正在任何虚伪记录、误导性陈述 或者宏大脱漏，并对其实质的可靠性、凿凿性和完好性经受片面及连带负担。

　　2022年度，海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“海越能源”）控股股东及其相干方通过公司供应商蜕变资金的情景造成非规划性资金占用。对如上事宜，公司踊跃展开自查与整改追责劳动，勾结目今自查境况，现对本问询函复兴如下，后续如有联系改动或调节，公司将实时奉行联系音信披露责任。

　　公司于2023年5月19日收到上海证券交往所公牍【2023】0564号《合于海越能源集团股份有限公司2022年年度通知的音信披露羁系问询函》（以下简称“问询函”）。

　　公司收到问询函后高度珍惜，构制劳动职员对问询函所列题目举行了不苛落实，并复兴如下：

　　一、年报及布告显示，2022年度，公司控股股东及其相干方通过供应商蜕变资金至相干方的情景造成非规划性资金占用，累计产生额5.54亿元，期末余额3.56亿元，截至年报披露日已收回齐备资金占用款子，年审管帐师因该事项出具否认偏睹的内部操纵审计通知。其他应收款期末账面余额5.37亿元，同比扩大1146.05%，此中交往款1.49亿元，交易应退款3.56亿元。应收账款期末余额同比扩大49.36%，期末账面余额1.93亿元，此中前五名应收账款合计1.30亿元，占比 67.51%。公司本期投资行动、筹资行动、规划行动均产生大额资金净流出。

　　请公司：（1）增补披露非规划性资金占用的联系境况，蕴涵联系交往后台、合同订立境况、实质资金占用方、占用方与公司之间的相干干系、占用产生时辰、了偿时辰、占用款式等，并讲明联系内部审批计划境况和简直负担人；（2）永别列示其他应收款中交往款和交易应退款造成的简直境况，蕴涵交往对方、是否为相干方、资信情况、款子造成后台实时辰、是否过期等；（3）增补披露应收账款期末账面余额前五名的欠款方名称、是否为相干方、账龄、造成后台实时辰、是否过期等；（4）核实通知期内是否存正在相干发售、相干采购境况，并增补披露相干购销产生额及所占比例、结计算谋、实质现金流境况等；（5）简直讲明筹资、投资行动的资金流向、合键交易后台、报外涉及科目等，明了讲明是否流向控股股东、实质操纵人及其相干方；（6）增补披露公司内控宏大缺陷境况、短期内再次产生资金占用事项的来因、联系题目整改开展、内部追责境况等，并通盘自查是否存正在其他未披露的资金实质流向控股股东、实质操纵人及其相干方的境况，是否组成非规划性资金占用等加害上市公司长处的境况。

　　铜川汇能鑫能源有限公司（以下简称“铜川汇能鑫”）正在成为公司控股股东后，通过现金回填式样处分了原控股股东14.53亿元的资金占用题目，正在回填历程中，为处分资金根源，公司控股股东铜川汇能鑫及联系对象公司供应商举行告贷。与此同时，为了偿前期的告贷，2022年度，通过公司供应商蜕变资金最终流向控股股东铜川汇能鑫及联系方用于其前期的告贷返璧。

　　2022年度占用累计产生金额5.54亿元，了偿累计产生金额1.97亿元，期末占用资金余额 3.56亿元，截至公司 2022年年报披露日，资金占用款子已收回。

　　如上交往后台下，通逾期初支拨款子至供应商，期末收回的蜕变资金活动，本色上组成了公司控股股东对上市公司的资金占用。

　　2022年1月，公司向南通喆兴石油化工有限公司（以下简称“南通喆兴”）期的告贷返璧。2023年4月13日至2023年4月23日，公司收回南通喆兴退货款8,062万元。

　　2022年12月，公司向南通长烨石油化工有限公司（以下简称“南通长烨”）支拨8,586万元货款，并通过供应商最终流向控股股东汇能鑫及相干方用于其前期的告贷返璧。2023年4月23日至2023年4月24日，公司收回南通长烨退货款8,586万元。

　　2022年10月、11月公司向上海茸凯石油化工有限公司（以下简称“上海茸凯”）支拨18,980万元货款，并通过供应商最终流向控股股东汇能鑫及相干方用于其前期的告贷返璧。2023年 4月 24日，公司收回上海茸凯退货款 18,980万元。

　　2022年1月，公司向上海昶珩石油化工有限公司（以下简称“上海昶珩”）支拨8,571.04万元货款，并通过供应商最终流向控股股东汇能鑫及相干方用于其前期的告贷返璧。2022年12月29日，公司通过上海邦业石油化工有限公司，收回款子8,571.04万元。

　　2022年6月，公司向南通长烨石油化工有限公司（以下简称“南通长烨”）支拨7,605.30万元货款，并通过供应商最终流向控股股东汇能鑫及相干方用于其前期的告贷返璧。2022年12月8日至2022年12月9日，公司通过浙江自贸区金倩石油化工有限公司，收回款子7,605.30万元。

　　2022年 9月，公司向浙江自贸区信韵石油化工有限公司（以下简称“浙江自贸区信韵”）支拨3,550.00万元货款。2022年12月8日至2022年12月9日，公司通过浙江自贸区金倩石油化工有限公司，收回款子3,550.00万元。

　　如上，通知期内，控股股东存正在通过供应商蜕变资金至相干方并造成资金占用的情景。

　　注2：2022年1月，本公司子公司天津汇茂石油有限公司与上海恺骏交易有限公司签署采购框架合同。2022年 2月，天津汇茂石油有限公司向上海恺骏交易有限公司支拨 3,197.70万元，上海恺骏交易有限公司并未交货，于 2022年10-12月分4笔共计退款1,160万元。截至2022年12月31日，盈余2,037.70万元已转到其他应收款，款子正正在催收中。

　　注3：2019年公司与福沃德石化（大连）有限公司（以下简称“福沃德”）签署4笔采购制定，款子已正在2019年齐备支拨，共计1.01亿元，此中4,423.50万元未正在当年告竣结算。2020年因为受各方面商场蜕变、船期等归纳成分，导致未能互助，经友爱会商撤销1,923.50万元交往，盈余2,500万元已转到其他应收款。目前法院一审讯决被告福沃德给付原告天津北方石油有限公司货款2,500.00万元及利钱吃亏（以2,500.00万元为基数遵守中邦百姓银行授权天下银行间同行拆借核心公告的一年期贷款商场报价利率（LPR）法式的1.3倍自2020年1月19日算计至付清之日），目前讯断已生效，计算强制推行。

　　注4：2018年4月，本公司子公司天津北方石油有限公司和舟山元璟能源有限公司（以下简称“舟山元璟”）签署化工品采购合同并支拨预付款1,666.00万元，但因质地题目未告竣结算。2023年 1月，北方石油和舟山元璟的实控人林庆军制定商定，2024年9月30日前林庆军向北方石油还款合计870万元整，截止2023年4月，已还款200万元。

　　注5：本公司将嵊州市博思交易有限公司（以下简称“博思”）盈余未开具发票进项税款721.06万元已转到其他应收款列示，公司已告状对方央浼开具采购发票。法院一审讯决博思于讯断生效之日起三十日内向公司开具价款208,646,616.40元的增值税专用发票；如博思正在指定的限期内不奉行或者不行奉行该判项确定的责任，则博思自判项限期届满之日起十日内向公司抵偿吃亏27,124,060.13元。

　　注6：2022年公司与中铁长安重工有限公司签署了2笔采购制定，2022年已支拨1,900.68万元，已供货1,481.08万元（此中有132.84万元已供货尚未开票），剩下过期未交货，盈余552.43万元已转入其他应收款，款子正正在催收中。

　　注7：2021年12月，北方石油支拨天津三和众诚石油成品发售有限公司300万元采购-35号车用柴油，但 2022年未履约，对方需退回预付款。款子已调节至其他应收款，公司正正在催收中。

　　注8：公司持有2018年浙江天洁磁性资料有限公司（以下简称“天洁公司”）15%股权，2018年天洁公司第一届偶尔股东会肯定正在2019年2月28日前将注册血本由2亿元节减为1亿元，此中归属于公司的减资款为1,500.00万元。2019注9：2010年1月20日公司到场投资设立浙江华睿海越新颖办事业创业投资有限公司（简称“华睿创业公司”）。2022年4月25日，华睿创业公司全部股东肯定遣散公司、创造整理组，2022年 5月份华睿创业公司全部股东与诸暨华越投资有限公司签署债权债务让与制定，将华睿创业公司对诸暨华越投资有限公司的1,400.00万元债权，遵守股东的出资比例让与给各股东，此中海越能源集团股份有限公司遵守持股比例享有388.71万元债权。2022年6月6日延聘的中介机构出具企业整理税费审核通知，审核通知中商定对资产欠债举行办理，此中包罗对诸暨华越投资有限公司的债权，同时对盈余资产举行分派，全部股东全票通过审核通知，审核通知中合于盈余资产分派描画华睿创业公司向海越能源集团股份有限公司分派1,555.86万元，因海越能源集团股份有限公司尚欠华睿创业公司1,443.78万元,故实质分派款为112.08万元，截止期末，华睿创业公司尚未支拨分派款子。

　　注10：2018年9月，北方石油向上逛供应商万德福石化（大连）有限公司采购油品，向下乘客户舟山逛满石油化工有限公司发售该批产物。北方石油收到下乘客户舟山逛满石油化工有限公司全额货款后，向上逛供应商万德福石化（大连）有限公司支拨全额货款，后上逛供应商万德福石化（大连）有限公司调动合同主体为大连金阳进出口有限公司；

　　2019年 4月，北方石油与舟山逛满石油化工有限公司签署了调动产物名称的增补制定，随后大连金阳进出口有限公司分批交货，并开票结算。后因大连金阳进出口有限公司无法交货，故此合同未全体奉行。

　　依照海南省第一中级百姓法院民事融合书（2020琼96民初452号），原告舟山逛满石油化工有限公司与被告天津北方石油有限公司自觉完毕妥协制定，两边商定北方石油退还舟山逛满石油化工有限公司尚未奉行的合同货款27,877,771.04元，并赔付联系资金占用利钱2,705,457.60元，截止2021年5月8日北方石油已齐备推行完毕，同时公司拟向联系方追偿吃亏，为此资金占用利钱2,705,457.60元仍挂账“其他应收款”。

　　注11：2020年11月，公司办理收费站资产赢得收益200万元，抵减与杭金公道常日规划交往后，截至期末盈余159.99万元尚未收回。

　　正在规划非常境况，依照公司向对方单元的明晰与会商境况，公司以为联系单元具有可了偿款子的材干，资信情况优越。公司已春联系其他应收款计提预期信用减值。

　　其他100万以下款子由浩繁小额款子造成，合键是常日交易造成交往余额，交往款子中相干方交往余额均正在财政报外“附注十一”、“（1）披露”。

　　通知期内存正在相干发售、相干采购境况为本公司子公司天津北方石油有限公事，收入产生额（不含税）114.68万元，含税发售额121.56万元，占公司兼并发售收入的 0.02%。实质结算以汇鑫油品存入北方石油油罐中的油料数目为准，即正在转输时，汇鑫油品的储油罐发油量动作结算量法式，正在北方石油营运一库装车含税单价为12元/吨，正在营运二库装车含税单价为13元/吨，与外部非相干客户收费法式一律。结算仓储费自转输油料进罐之日起初步计费，结算周期为油料出库告竣、开具发票后下月付款，产生额时辰和收款时辰明细如下：

　　公司通知期内筹资行动的大额资金流出合键是了偿到期的银行贷款和利钱、向银行购置按期存款质押告贷、支拨分红款等。除向控股股东支拨2020年和2021年分红款953.30万元，不存正在其他流向控股股东、实质操纵人及其相干方的款子。公司通知期内筹资行动资金流出简直境况如下：

　　公司通知期内投资行动的大额资金流出合键是公司全资子公司铜川海越新能源正在铜川市耀州经济技巧开垦区投资维持1.3万吨/年锂资料一体化项目（以下简称“铜川锂资料项目”）工程和筑设购买款子、购置子公司杭州海越置业有限公司少数股东股权25%股权、向本年新增投资单元出资、购置银行理资产物等，不存正在流向控股股东、实质操纵人及其相干方的款子。公司通知期内投资行动资金流出简直境况如下：

　　2022年度，公司存正在通过供应商蜕变资金并造成资金占用的情景。截止2022年底，资金占用余额为 35,628万元，截止 2022年年报披露日，资金占用已返璧。公司年度内未识别出联系情景，内部操纵存正在宏大缺陷。

　　公司特别珍惜内控宏大缺陷境况，从通盘强化内部操纵启航，公司以董事长为第一负担人构制展开了公司内部自查整改，并将进一步强化对相干方交往、资金支拨、应收款子、资产安静等方面的照料。强化照料轨制维持与推行，深化内部审计劳动，强化国法规矩和证券羁系轨则的培训和进修。

　　为确保公司资金运用的合规性，公司将进一步强化内部审计和操纵，亲热合心和跟踪公司大额资金交往的境况，对大额资金运用先进履态跟踪，对疑似相干方资金交往事项实时向董事会审计委员会请示。公司构制谋划财政部从新梳理财政轨制，查漏补缺。揭橥了《合于明了海越能源集团交易交易单子联系劳动央浼的交易公告》，并构制财政部分和交易部分举行培训进修，确保交易资金的付出庄苛奉行公司的审批圭外，保证资金的流向全体正在公司操纵周围之内。

　　后续我司将对公司2023年半年度的大额资金进出举行专项审计，确保财政照料和内部操纵的模范性，杜绝仿佛的题目再次产生。

　　公司已春联系有劲人及涉及的交易职员举行追责，且按公司轨则也已受到相应的责罚。

　　经自查公司不存正在其他未披露的资金实质流向控股股东、实质操纵人及其相干方的境况，不存正在其他组成非规划性资金占用等加害上市公司长处的境况。

　　（1）明晰扣问其他应收款、应收账款等造成的交易后台，勾结内部操纵测试查抄联系制定、银行回单、记账凭证等是否一律，是否经由合理的审批；对其他应收款、应收账款合键单元就余额、相干干系等举行函证；

　　（2）通过邦度企业音信信用公示编制、天眼查等公然渠道，对其他应收款、应收账款、对外筹资和投资的合键单元工商音信举行查问，与公司供应的相干方交往清单举行比对，查问其是否与公司存正在相干干系；扣问照料层是否存正在资金实质流向控股股东、实质操纵人及其相干方的境况；

　　（3）将相干方资金占用危险动作宏大危险评估举行应对，对大额资金付出、大额交往举行查抄，评判是否不适宜贸易逻辑的大额对外支拨和用度报销等境况； 基于上述所奉行的审计圭外，咱们以为：

　　（1）其他应收款中交往款和应收账款前五名均系公司常日经买卖务所造成，合键应收单元与公司不存正在相干干系。

　　（2）其他应收款中交易应退款系公司通过供应商向相干方供应资金造成的余额，与咱们明晰的境况一律。

　　（4）公司筹资、投资行动的大额资金付出均与常日规划行动联系，除向控股股东支拨分红款外，筹资、投资行动中不存正在其他流向控股股东、实质操纵人及其相干方的境况。

　　（5）公司非规划性资金占用的联系境况与咱们明晰的境况一律，除公司仍然《上市公司2022年度非规划性资金占用及其他相干资金交往境况汇总外》中披露的相干方资金占用境况外，不存正在其他未披露的资金实质流向控股股东、实质操纵人及其相干方的境况，不存正在其他组成非规划性资金占用等加害上市公司长处的境况。

　　二、年报显示，公司2022年告终买卖收入65.93亿元，此中商品发售收入57.53亿元，毛利率1.70%；制品油零售收入5.3亿元，同比扩大16.29%，毛利率6.07%，同比节减9.64个百分点；仓储装卸收入1.13亿元，同比节减27.05%，毛利率52.62%，同比扩大14.75个百分点。近五年来，公司买卖收入摇动浩大。

　　布告显示，公司依照比照收入法例和联系羁系指引，勾结公司商品经销交易实质境况，对涉及的2022年一季度、半年度、三季度联系数据举行改变，相应调减买卖收入和买卖本钱，金额较大。

　　请公司：（1）增补披露前期管帐舛误改变涉及的联系交易简直境况，蕴涵交往对方、商品种别、交易形式、结计算谋、合键条目、以前年度展开境况等，讲明产生管帐舛误的简直来因、联系轨制推行存正在的题目和内部整改追责境况；（2）增补披露商品发售的合键客户、商品种别、交易形式、结计算谋、简直收入确认式样及其根据，并讲明商品发售交易毛利率较低的来因及合理性；（3）增补披露制品油零售交易的合键客户、发售产物、交易形式、结计算谋、简直收入确认式样及其根据，定量讲明通知期内制品油零售收入大幅上升的同时毛利率彰着下滑的合键来因；（4）讲明仓储装卸交易收入下滑、毛利率上升的简直来因；（5）勾结前述题目，讲明收入确认是否适宜《企业管帐法例》的轨则，是否存正在不妥确认收入的境况，是否存正在应举行以前年度管帐舛误改变而未改变的境况；（6）勾结近五年来收入组成和规划境况，量化讲明收入摇动较大的来因及合理性，是否与同行业改动趋向相符。

　　公司年底对终年交易收入材料举行了梳理后，勾结收入法例和联系案例，以为适宜以下三类特色之一的，遵守净额确认收入：

　　A、假若统一交往中，公司的上下逛交往敌手之间相合联干系或者彰着清楚、客户与供应商之间指定交付的，公司实质只是收取预期的手续费，应视为代庖人。

　　B、假若供应商对公司有明了的资金年化收益许可、对公司的发售收益做出许可、法院判决交往实质为金融假贷等，讲明公司没有实质经受存货危险和商场C、无法证据存货可靠存正在的，则无法证据公司正在交往中实质赢得了存货的操纵权，将其视为代庖人。

　　依照以上收入确认的规定，公司本年对交易收入举行前期舛误改变调节。联系交易简直境况如下：

　　中邦航油集团福筑石 油有限公司、中邦航 油集团浙江石油有限 公司、中海石油舟山 石化有限公司、中海 石油宁波大榭石化有 限公司

　　中邦航油集团福筑石 油有限公司、中邦航 油集团浙江石油有限 公司、宁波经济技巧 开垦区北仑电力燃料 有限公司、中海油化 工发售有限公司华东 化工发售分公司、宁 波保税区化供实业有 限公司

　　船埠交货，通过发油管 装船的产物正在离供方油 罐主端法兰后、非通过 发油管装船的产物正在越 过船舷后的一齐灭失风 险由需方经受

　　南通长烨石油化工有 限公司、舟山畅锦石 油交易有限公司、天 津益盛恒化工发售有 限公司、浙江恒逸邦 际交易有限公司等

　　上海邦业石油化工有 限公司、上海茸凯石 油化工有限公司、天 津聚百川化工有限公 司、浙江恒逸邦际贸 易有限公司等

　　正在北方港举行离岸平仓 交割，交货数目以交货 口岸港航物品交卸清单 数目为准，并以此动作 结算数目。

　　GUNVOR-SINGAPORE- PTE-LTD、 SINOPEC FUEL OIL(SINGAPORE)PTE LTD

　　供应商知悉公司与客户 签署合同的齐备实质和 危险，因上述合同变成 的吃亏均由供应商经受

　　上海华能电子商务有 限公司、杭州森如能 源交易有限公司、威 海高昂进出口有限公 司等

　　正在曹妃甸品级三方口岸 交割，以需方指定客户 过磅单或铁道轨道衡单 数目为准，并以此动作 结算数目。

　　2021年确认 收入2552.40 万元、确认 本钱2385.79 万元；2022 年供应商承 诺年化15%的 资金收益 率。2021年 未许可收 益，属于正 常交往，故 运用总额法 算计。

　　需对象供方支拨 95%货款后发 货，5%款动作质 量保障金待需方 告竣发售并无质 量争议后5个工 作日内结清

　　浙江自贸区亦昂石油 化工有限公司、安徽 省百之姓能源科技有 限公司等众家公司

　　公司本年对前期舛误改变的交易合键是2022年新展开的交易类型，产生联系舛误系交易部分与财政部分之间音信疏导调解机制不完整，导致财政部分未能实时明晰到交易后台、实质展开境况和本年产生的新蜕变，并依照《企业管帐法例》对公司正在联系交易中担负的合键负担人或代庖人脚色做出实时、凿凿的占定。

　　公司内部觉察联系舛误后，踊跃构制交易部分和财政部分举行宽裕音信疏导，基于小心性规定，公司依照比照收入法例和联系羁系指引，勾结公司商品经销交易实质境况，对公司正在联系经销交易中的身份是合键负担人照旧代庖人的举行深切理解占定，同时为尤其可靠、凿凿、完好地反响公司的财政情况和规划收效，公司对涉及的2022年一季度、2022年度半年度、2022年度三季度联系数据举行改变。目前公司已从新下发交易交易联系央浼的相合文献，并央浼全部员工强化轨制进修与推行。公司已对交易联系职员举行追责，联系有劲人遵守公司轨则已受到相应的责罚。