本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；期货基础知识考试

　　本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；期货基础知识考试现将《注册管帐师、管帐师事情所证券、期货联系交易许可证年检要领》印发给你们，请依照奉行，《财务部、中邦证券监视约束委员纠合于证券、期货联系交易许可证约束相合事项的告诉》

　　第一条为了增强对注册管帐师、管帐师事情所证券、期货联系交易许可证(以下简称证券许可证)的约束，依据《注册管帐师奉行证券、期货联系交易许可证约束规则》，协议本要领。

　　第二条注册管帐师、管帐师事情所的证券许可外明行年检轨造。凡具有证券许可证的注册管帐师、管帐师事情所均应继承年检。

　　注册管帐师、管帐师事情所证券许可证年检的简直事情由中邦注册管帐师协会认真。中邦注册管帐师协会对年检及格的注册管帐师、管帐师事情所换发证券许可证，并告示年检结果。

　　(七)财务部和中邦证券监视约束委员会(以下简称中邦证监会)恳求报送的其他资料。

　　(五)从事证券、期货联系交易，本年检年度内因职业品德或者急急执业质料题目受到行政处理；

　　注册管帐师因有以上第三、七项情景未通过年检，转入其他具有证券许可证的管帐师事情所并适宜《注册管帐师奉行证券、期货联系交易许可证约束规则》第十四、十五条、十七条规则的，可能申请改造或者规复证券许可证。

　　(一)具有证券许可证而且没有本要领第四条所列情景的注册管帐师少于20人；

　　(三)有限负担管帐师事情所的实收本钱低于200万元，合股管帐师事情所净资产低于100万元；

　　(六)从事证券、期货联系交易，本年检年度内因职业品德或者急急执业题目受到行政处理；

　　第六条管帐师事情所具有证券许可证而且没有本要领第四条所列情景的注册管帐师人数缺乏20人时，应该正在不赶上三个月的刻日内补足；距年检资料上报截至日缺乏三个月的，应该正在年检资料上报之前补足。管帐师事情所增补注册管帐师时刻不得奉行证券、期货联系交易；赶上规则刻日仍缺乏20人的，收回管帐师事情所和注册管帐师的证券许可证。

　　管帐师事情所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情景未通过年检的，期限整改。整改时刻，不得奉行证券、期货联系交易。

　　注册管帐师因有第四条第六项所列情景未通过年检的，期限整改。整改时刻务必插足不少于48小时的培训，并不得奉行证券、期货联系交易。

　　注册管帐师、管帐师事情所未实时报送年检资料的，视同未插足年检，遵循没有通过年检照料。

　　第七条注册管帐师、管帐师事情所没有通过证券许可证年检的，由中邦注册管帐师协会报财务部、中邦证监会决心对注册管帐师、管帐师事情所整改和收回证券许可证相合事宜。

　　第八条具有证券许可证的管帐师事情所，应于每年6月底之前向省级注册管帐师协会报送注册管帐师、管帐师事情所证券许可证年检资料以及相合外格的电子文档，并同时将年检资料以及电子文档报送中邦证监会备查。

　　省级注册管帐师协会应于每年7月底之前，向中邦注册管帐师协会上报经核实的具有证券许可证的注册管帐师、管帐师事情所的年检资料。

　　第九条中邦注册管帐师协会正在收到年检资料后1个月内完结审核事情，并将结果报财务部、中邦证监会。