五矿资本：五矿资本股份有限公司非公开发行优先股申请文件反馈意见回复1、请申请人填充解释，申请人及子公司正在通知期内近36个月受到的行政科罚及相应接纳的整改举措状况，闭连景况是否吻合《优先股试点处分步骤》等相
2、请申请人填充解释并披露，上市公司及控股子公司和参股公司是否生活房地资产务，是否生活召募资金参加房地产的状况。请保荐机构和讼师发外核查意
3、通知期内，公司持久应收款（含一年内到期的持久应收款）金额较高。请申请人填充解释迩来一期末厉重持久应收款对应项目状况，包罗项目名称、收款方、合同日期、合同金额、回款年华及已回款金额等，回款年华、回款金额及回款进度等是否吻合预期；联合厉重交往方信用状况及通知期内违约、债务重组等状况，解释持久应收款是否生活接收危急，持久应收款资产减值耗费的计
4、遵循申请原料，迩来一期末申请人商誉金额14.11亿元，厉重为收购外贸租赁、五矿经易期货、五矿相信酿成的商誉。请申请人联合标的公司经业务绩实
现状况，解释商誉是否生活减值迹象，减值计提的充斥认真性。 ...................... 23
5、请申请人填充解释：（1）金融控股公司闭连处分规矩对公司谋划的影响，公司谋划是否吻合金融控股公司的闭连央浼。（2）公司金融类生意是否为持牌
贵会于2022年9月7日出具的《中邦证监会行政许可项目审查一次反应意睹闭照书》（222003号）（以下简称“反应意睹”）已收悉。五矿血本股份有限公司（以下简称“五矿血本”、“公司”、“申请人”）、联席保荐机构中邦邦际金融股份有限公司、五矿证券有限公司（以下简称 “联席保荐机构”）、申请人讼师北京市嘉源讼师事件所（以下简称 “申请人讼师”）和申请人管帐师本分邦际管帐师事件所（迥殊泛泛合资）（以下简称 “申请人管帐师”）等闭连各方对反应意睹所列题目实行了逐项落实、核查，现复兴如下（以下简称“本反应意睹复兴”），请予审核。
如无独特解释，本反应意睹复兴中的闭连用语具有与《五矿血本股份有限公司非公然拓行优先股召募仿单》中不异的寄义。
1、请申请人填充解释，申请人及子公司正在通知期内近 36个月受到的行政科罚及相应接纳的整改举措状况，闭连景况是否吻合《优先股试点处分步骤》等闭连规矩。请保荐机构和讼师发外核查意睹。
通知期内，申请人控股子公司五矿相信受到三项行政科罚，除该等景况外，通知期内申请人及其控股子公司不生活其他行政科罚。五矿相信受到的三项行政科罚状况的确如下：
2019年10月9日，青海银保监局向五矿相信出具《青海银保监局行政科罚决断书》（青银保监罚决字〔2019〕28号），因五矿相信尽职处分不到位，导致相信资金用于收购土地，遵循《中华黎民共和邦银行业监视处分法》第四十六条的规矩，决断对五矿相信作出罚款黎民币30万元的行政科罚。
（1）五矿相信主动配合青海银保监局闭连考核事业，遵守央浼实时、足额缴纳了上述罚款。
（2）上述被科罚项目创造于2017年4月19日，相信界限8,000万元，相信限期 3年，为银信配合通道生意，资金来自于银行，相信资金用于向乐山高新投资设置开拓有限公司发放滚动资金贷款，填充借钱人滚动资金需求。五矿相信正在核实借钱人确实生活资金移用景况后，已央浼借钱人于 2019年 3月 19日提前还清了贷款本息，并于2019年3月20日向委托人分派结果一期相信长处，该项目提前终止。
（3）五矿相信正在公司畛域内重申银信配合生意、流贷生意的合规央浼，通过评审部分加强合规审查力度、加强对生意部分展业的督导；夸大辛勤尽责的受托职守，增强尽职考核，并通过合同条目了了各方权力职守；加强资金利用动态处分，对待主动处分类流贷项目，了了央浼生意部分必需赢得流贷资金用处的闭连阐明原料，如呈现借钱人移用资金，则凭借贷款合同追责；对待事件处分类项目，促使委托人准确实践贷后处分职责，眷注借钱人是否按商定用处利用贷款资金，落实受托人职守；并对存续的完全政信项目实行排查，进一步防控地方政府隐性债务危急，并实时向属地银保监局实行通知。
（4）2019年下半年起，五矿相信相应去通道拘押导向，阻止新增银信通道生意，对存量项目，做到存量通道生意规矩上到期算帐，不予展期或续作，并煽动有条目的通道类项目提前完毕算帐，一连压降通道生意界限。
2020年6月15日，青海银保监局向五矿相信出具《青海银保监局行政科罚决断书》（青银保监罚决字〔2020〕26号），因五矿相信违规担当保障资金投资事件处分类相信安排，遵循《中华黎民共和邦银行业监视处分法》第四十六条的规矩，决断对五矿相信作出罚款黎民币30万元的行政科罚。
（1）五矿相信主动配合青海银保监局闭连考核事业，遵守央浼实时、足额缴纳了上述罚款。
（2）上述被科罚项目创造于《中邦银保监会办公厅闭于保障资金投资调集资金相信相闭事项的闭照》（银保监办发〔2019〕144号，以下简称“144号文”）宣布之前。2019年6月144号文宣布后，一方面，五矿相信进一步了了并普及了相信资产的采取轨范，聚焦眷注优质资产，对待相信资金投向央浼吻合邦度宏观计谋、资产计谋和拘押计谋；了了资产端交往敌手评级央浼及有用的信用增级调理，且须确保信用增级与融资主体还款起源保留独立；同时央浼完全信保配合项目均须知足五矿相信主动处分类各项生意指引央浼；对待资出现活合法合规题目、交往敌手生活强大负面舆情的一律不予展开。另一方面，五矿相信正在信保配合项宗旨相信文献中了了尽职考核、交往计划树立和履行、中后期处分等重点主动处分合同条目，保存履职事业记载，告终信保配合项目“卖者尽责、买者自傲”的处分央浼，未再产生过担当保障资金投资事件处分类相信安排的状况。
（3）五矿相信将持续厉苛落实拘押计谋央浼，进一步加强主动合规认识，夯实合规文明根本；深刻贯彻落实“四个常怀、四个确保”的危急观，加强职守职掌、筑牢危急底线、相持合规谋划，鼓吹公司健壮可一连发达。
2022年4月24日，青海银保监局向五矿相信出具《行政科罚决断书》（青银保监罚决字〔2022〕5号），因五矿相信贷后处分不尽职，以致贷款资金被移用于违规添补地方政府隐性债务，遵循《中华黎民共和邦银行业监视处分法》第四十六条的规矩，决断对五矿相信作出罚款黎民币40万元的行政科罚。
（1）五矿相信主动配合青海银保监局闭连考核事业，遵守央浼实时、足额缴纳了上述罚款。
（2）上述被科罚项目创造于2019年8月2日，相信界限5亿元，分期发行，各期限期不进步 2年，相信资金用于向宁乡市双资投资有限职守公司发放相信贷款，填充其滚动性资金需求。五矿相信正在核实借钱人确实生活移用资金的景况后，已于2021年7月1日公告贷款提前到期，央浼借钱人提前还款，该项目亦已于2021年7月14日提前完毕并算帐。
（3）五矿相信进一步增强了对政信生意的处分，一是进一步完整政信生意展业指引与操作榜样，加强合规和风控央浼，充斥发扬邦法合规正在政信展业中的影响；二是正在审批闭键增强了对滚动资金贷金钱目资金用处的审查；三是作战了政信项目危急按期排查机造，同意现场和非现场查抄计划，要点核查相信资金利用，厉苛落实项目计划央浼，准确加强合规危急处分，并做好尽职履责的留痕事业，避免再次产生犹如违规题目。
综上，截至本反应意睹复兴出具之日，五矿相信主动配合青海银保监局闭连考核事业，遵守央浼实时、足额缴纳了罚款，并接纳了一系陈列措对上述被科罚事项实行了整改。
《优先股试点处分步骤》第二十五条规矩：“上市公司生活下列景况之一的，不得发行优先股：（二）迩来十二个月内受到过中邦证监会的行政科罚；（三）因涉嫌违法正被法律结构立案考察或涉嫌违法违规正被中邦证监会立案考核；（六）生活或许首要影响公司一连谋划的担保、诉讼、仲裁、市集强大质疑或其他强大事项；（八）首要损害投资者合法权柄和社会大众长处的其他景况。”
中邦证监会公布的《再融资生意若干题目解答（2020年6月修订）》“题目4、强大违法举止”规矩：“对待主板（中小板）发行人非公然拓行股票和非公然拓行优先股发行条目中规矩的‘首要损害投资者合法权柄和社会大众长处的其他景况’，需遵循举止本质、主观恶性水平、社会影响等的确状况归纳剖断。如闭连违法举止导致首要情况污染、强大职员伤亡、社会影响恶毒等，规矩上视为组成首要损害投资者合法权柄和社会大众长处的违法举止。”
对待通知期内五矿相信受到的上述三项行政科罚，鉴于：（1）该等行政科罚系由青海省银保监局作出，不属于迩来十二个月内受到过中邦证监会的行政科罚的景况；（2）该等行政科罚不属于因涉嫌违法正被法律结构立案考察或涉嫌违法违规正被中邦证监会立案考核的景况；（3）上述三项行政科罚的金额辞别为30万元、30万元和40万元，合计占申请人迩来一年经审计净资产的比例仅为0.002%，所占比例较低，且闭连行政科罚均不涉及暂扣或吊销许可证件、限定展开生意谋划行动、责令收歇整理等景况，未导致申请人、五矿相信合法存续或生意谋划所需之准许、许可、授权或挂号被撤除等首要后果，未对申请人、五矿相信的一连谋划酿成首要影响；（4）从举止本质来看，上述三项行政科罚均不属于《中华黎民共和邦银行业监视处分法》规矩的情节独特首要景况，科罚金额亦不属于《中邦银保监会行政科罚步骤》规矩的银保监局对履行银行业或保障业违法举止的单元作出的较大数额的罚款；从主观恶性水平来看，上述三项行政科罚均厉重系五矿相信闲居生意谋划行动中因生意处分左右生活必定瑕疵所引致的事项，五矿相信主观上不生活用意违反闭连邦法律例规矩的景况；从社会影响来看，五矿相信已对闭连事项实行排查，并就闭连事项予以订正、整改并落实，闭连违法举止未导致首要情况污染、强大职员伤亡、社会影响恶毒等景况，故上述三项行政科罚不属于首要损害投资者合法权柄和社会大众长处的其他景况。以是，上述三项行政科罚不属于《优先股试点处分步骤》规矩的不得发行优先股的景况，吻合《优先股试点处分步骤》等闭连规矩。
综上，通知期内五矿相信受到行政科罚不属于《优先股试点处分步骤》规矩的不得发行优先股的景况，吻合《优先股试点处分步骤》等闭连规矩。
1、查阅通知期内申请人子公司五矿相信收到的行政科罚决断书、罚款缴纳凭证；
2、查阅闭连行政科罚凭借的邦法律例、作出行政科罚的主管部分就片面行政科罚出具的闭连阐明文献；
4、登录中邦证券监视处分委员会 （）、中邦银行保障监视处分委员会 （）、上海证券交往所 （）、深圳证券交往所（）、邦度企业信用新闻公示编造（）、中邦践诺新闻公然网（）、中华黎民共和邦生态情况部 （）、邦度外汇处分局（）、中邦期货业协会（）、中邦证券投资基金业协会（）、中邦证券业协会（）、中华黎民共和邦应急处分部（）等网站，就申请人及其子公司通知期里手政科罚状况实行公然盘查。
1、对待通知期内五矿相信受到的三项行政科罚，五矿相信已接纳各项举措实时实行了整改；除上述景况外，通知期内申请人及其控股子公司不生活其他行政科罚；
2、通知期内五矿相信受到的三项行政科罚事项不属于《优先股试点处分步骤》规矩的不得发行优先股的景况，吻合《优先股试点处分步骤》等闭连规矩。
2、请申请人填充解释并披露，上市公司及控股子公司和参股公司是否生活房地资产务，是否生活召募资金参加房地产的状况。请保荐机构和讼师发外核查意睹。
（一）申请人及其控股子公司、合营或联营企业的谋划畛域、主业务务均不涉及房地资产务
截至本反应意睹复兴出具之日，申请人及其控股子公司、合营或联营企业的谋划畛域及主业务务如下：
1 五矿血本股份有限公司 - 以自有资产实行高新技艺资产及其他实业投资；投资商量；资产受托处分（不得从事接收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等邦度金融拘押及财务信用生意）；高新技艺开拓；企业规划；企业谋划处分商量。（依法须经准许的项目，经闭连部分准许后方可展开谋划行动） 控股平台，不生活现实经业务务 否
2 五矿血本控股有限公司 控股子公司 实业、高新技艺资产的投资；资产受托处分；高新技艺开拓；投资规划；企业谋划处分商量；投资及投资处分；投资商量、照顾办事。（市集主体依法自决采取谋划项目，展开谋划行动；依法须经准许的项目，经闭连部分准许后依准许的实质展开谋划行动；不得从事邦度和本市资产计谋禁止和限定类项宗旨谋划行动。） 投资生意 否
3 五矿证券有限公司 控股子公司 通常谋划项目是：证券经纪；证券投资商量和与证券交往、证券投资行动相闭的财政照顾生意；证券投资基金贩卖生意；证券承销 生意和证券资产处分生意；证券自业务务；融资融券生意；代销金融产物生意；为期货公司供应中央先容生意；证券保荐。 证券经纪生意、证券承销与保荐业 务、证券自业务务、资产处分生意、信用生意等 否
4 中海外贸金融租赁有限公司 控股子公司 （一）融资租赁生意；（二）让与和受让融资租赁资产；（三）固定收益类证券投资生意；（四）担当承租人的租赁确保金；（五）接收非银行股东3个月（含）以上按期存款；（六）同行拆借；（七）向金融机构借钱；（八）境外借钱；（九）租赁物变卖及打点生意；（十）经济商量。（市集主体依法自决采取谋划项目，展开谋划行动；依法须经准许的项目，经闭连部分准许后依准许的实质展开谋划行动；不得从事邦度和本市资产计谋禁止和限定类项宗旨谋划行动。） 融资租赁生意 否
5 五矿邦际相信有限公司 控股子公司 资金相信；动产相信；不动产相信；有价证券相信；其他财富或财富权相信；行动投资基金或者基金处分公司的建议人从事投资基金生意；谋划企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财政照顾等生意；受托谋划邦务院相闭部分准许证券承销生意；处理居间、商量、资信考核等生意；代保管及保管箱生意；存放同行、拆放同行、贷款、租赁、投资办法利用固有财富；以固有财富为他人供应担保；从事同行拆借；受托境外理财；邦法律例规矩或中邦银行保障监视处分委员会准许的其他生意。 相信生意和固有生意 否
6 五矿期货有限公司 控股子公司 许可谋划项目是：商品期货经纪、金融期货经纪、资产处分、期货投资商量。 期货经纪生意、资产处分生意及危急处分生意 否
7 五矿金通股权投资基金处分有限公司 控股子公司 投资处分；股权投资、受托处分股权投资基金；财政商量（不得展开审计、验资、查账、评估、聚会商量、等需经专项审批的生意，不得出具相应的审计通知、验资通知、查账通知、评估通知等文字原料）。（市集主体依法自决采取谋划项目，展开谋划行动；依法须经准许的项目，经闭连部分准许后依准许的实质展开谋划行动；不得从事邦度和本市资产计谋禁止和限定类项宗旨谋划行动。） 私募股权投资生意 否
8 五矿金鼎投资有限公司 控股子公司 许可谋划项目是：从事邦法律例及拘押规矩承诺的投资生意。 另类投资生意 否
9 五矿资产金融办事（深圳）有限公司 控股子公司 通常谋划项目是：担当金融机构委托从事金融外包揽事（遵循邦法、行政律例、邦务院决断等规矩需求审批的，依法赢得闭连审批文献后方可谋划）；金属原料、筑造原料、化工产物及原料（不含危殆化学品）的贩卖；橡胶及成品、轻纺产物、纸张、纸浆、饲料、棉花、玻璃、焦炭、煤炭、燃料油（不含危殆化学品）的贩卖；通信产物、电子产物的技艺开拓与贩卖；邦内交易（不含专营、专控、专卖商品及限定项目）；供应链处分；邦内货运署理；有色金属；投资处分；交易新闻商量（不含限定项目）；投资设备实业（的确项目另行申报）；谋划进出口生意、贵金属、贵金属及其成品的购销（邦法、行政律例、邦务院决断禁止的项目除外，限定的项目须赢得许可后方可谋划）；经济新闻商量（不含限定项目）；苹果、红枣、低级农产物的贩卖。（以上各项涉及邦法、行政律例、邦务院决断禁止的项目除外，限定的项目须赢得许可后方可谋划）；许可谋划项目是：仓单办事、订价办事、配合套保、基差交往；泛泛货色途径运输；邦内船舶署理；铁道货色运输；仓储畛域（除危殆品）；搬运装卸；预包装食物（不含复热）贩卖；沥青的贩卖；造品油的贩卖；批发：不带积储谋划（批发无仓储谋划），其他危殆化学品：甲醇、苯乙烯[稳固的]、乙苯、1,2-二甲苯、1,3-二甲苯、1,4-二甲苯、苯酚、苯、乙二醇单甲醚、1,2-二甲氧基乙烷 基差交易、仓单办事、配合套保、场外衍生品生意、做市生意、其他与危急处分办事闭连的生意等 否
10 五矿金融办事有限公司 控股子公司 期货合约交往、就期货合约供应意睹 期货经纪生意、投资商量生意 否
11 深圳市琛达投资有限公司 控股子公司 通常谋划项目是：投资设备实业（的确项目另行申报）；邦内贸易、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 投资与资产处分 否
12 安信基金处分有限职守公司 联营企业 许可谋划项目是：基金召募、基金贩卖、特定客户资产处分、资产处分和中邦证监会许可的其他生意。 公募基金生意和专户资产处分生意 否
13 绵阳市贸易银行股份有限公司 联营企业 接收群众存款；发放短期、中期和持久贷款；处理邦内结算；处理单据贴现；发行金融债券；代修发行、署理兑付、承销政府债券；交易政府债券；同行拆借；供应信用证办事及担保；署理收付金钱及署理保障生意；处理地方财务信用周转利用资金的委托存贷款生意；供应保管箱生意；按规矩经中邦银行业监视处分委员会准许或有权上司行 授权兴办的其他生意；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，邦际结算，外汇同行拆借，外汇担保，外汇交易，资信考核、商量、睹证以及兴办结汇、售汇（对公、对私）生意。（以上项目及限期以许可证为准）。（依法须经准许的项目，经闭连部分准许后方可展开谋划行动） 公司银行生意、小我银行生意和金融市集生意 否
14 工银安盛人寿保障有限公司 联营企业 上海市行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内谋划下列生意（法定保障生意除外）：（一）人寿保障、健壮保障和不测危害保障等保障生意；（二）上述生意的再保障生意。【依法须经准许的项目，经闭连部分准许后方可展开谋划行动】 人寿保障、健壮保障和不测危害保障等保障生意以及上述生意的再保障生意 否
15 广东讯达金通股权投资合资企业（有限合资） 联营企业 通常项目：以私募基金从事股权投资、投资处分、资产处分等行动（须正在中邦证券投资基金业协会达成注册挂号后方可从事谋划行动）。（除依法须经准许的项目外，凭业务执照依法自决展开谋划行动） 股权投资、投资处分、资产处分等生意 否
注：五矿金融办事有限公司谋划畛域系香港证券及期货事件监察委员会公告的执照《证券及期货条例》（香港原则第571章）中规矩的持牌生意畛域。
由上外可知，申请人及其控股子公司、合营或联营企业的谋划畛域均不含有房地产开拓闭连外述，主业务务亦不涉及房地产闭连生意。
《中华黎民共和京城邑房地产处分法》第三十条规矩：“房地产开拓企业是以营利为宗旨，从事房地产开拓和谋划的企业。”《都邑房地产开拓谋划处分条例》第二条规矩：“房地产开拓谋划，是指房地产开拓企业正在都邑经营区内邦有土地上实行根本举措设置、衡宇设置，并让与房地产开拓项目或者贩卖、出租商品房的举止。”《房地产开拓企业天分处分规矩》第三条规矩：“房地产开拓企业应该遵守本规矩申请审定企业天分品级。未赢得房地产开拓天分品级证书（以下简称天分证书）的企业，不得从事房地产开拓经业务务。”
经联席保荐机构及申请人讼师核查，申请人及其控股子公司、合营或联营企业均未持有房地产开拓谋划闭连生意天分。
综上所述，申请人及其控股子公司、合营或联营企业的谋划畛域及主业务务均不涉及房地产开拓与谋划，闭连企业均未赢得房地产开拓谋划闭连生意天分，不生活房地资产务。
遵循本分邦际管帐师事件所（迥殊泛泛合资）出具的《五矿血本股份有限公司前次召募资金利用状况鉴证通知》（本分业字[2022]35313号）并经联席保荐机构及申请人讼师核查确认，申请人截至2021年12月31日前次召募资金利用状况的确如下：
1 2017年发行股份购置资产并召募配套资金 对子公司五矿相信、外贸金租、五矿证券和五矿期货增资，支拨中介用度以及填充滚动资金
由上外可知，申请人前次召募资金均用于申请人主业务务或支拨中介机构用度，不生活参加房地产的景况。
申请人本次非公然拓行优先股的召募资金净额拟总共用于偿再有息欠债，不生活将召募资金参加房地产的景况。
1、查阅申请人及其控股子公司、合营或联营企业的业务执照、公司章程等文献；
2、通过邦度企业信用新闻公示编造（）盘查申请人及其控股子公司、合营或联营企业的谋划畛域等新闻；通过申请人及其控股子公司、合营或联营企业住址地住房和城乡设置处分部分官方网站盘查闭连企业是否具备房地产开拓企业天分；
3、查阅申请人公布的各年度按期通知、审计通知、召募资金存放与现实利用状况的专项通知及闭连鉴证通知；
4、查阅本分邦际管帐师事件所（迥殊泛泛合资）出具的《五矿血本股份有限公司前次召募资金利用状况鉴证通知》（本分业字[2022]35313号）；
申请人及其控股子公司、合营或联营企业不生活房地资产务，不生活召募资金参加房地产的景况。
3、通知期内，公司持久应收款（含一年内到期的持久应收款）金额较高。请申请人填充解释迩来一期末厉重持久应收款对应项目状况，包罗项目名称、收款方、合同日期、合同金额、回款年华及已回款金额等，回款年华、回款金额及回款进度等是否吻合预期；联合厉重交往方信用状况及通知期内违约、债务重组等状况，解释持久应收款是否生活接收危急，持久应收款资产减值耗费的计提凭借，计提是否充斥认真。
申请人子公司中海外贸金融租赁有限公司（以下简称“外贸金租”）谋划租赁生意，持久应收款厉重系租赁生意出现的应收融资租赁款。为提防生意危急并确保应收融资租赁款质料，外贸金租同意了较为完整的危急及生意处分轨造，正在租赁生意立项、尽职考核、审批、租后处分、资产处分等各个闭键对项目质料践诺把控。正在客户准入方面，外贸金租同意了厉苛的客户准入指引规矩，其展开租赁生意的对象客户通常为信用评级较高的大型邦有企业、谋划稳重且功绩优秀的上市公司以及区域/行业龙头企业等，并了了谨慎介入信用评级较低客户、厉禁介入违约客户。截至2022年6月30日，外贸金租应收融资租赁款本金余额前十名的项目客户评级均正在AA-至AAA之间（截至2022年8月31日，应收融资租赁款本金余额前十名的项目客户评级已晋升至AA+至AAA之间），均未产生过期，且回款状况与预期相同，即申请人租赁生意敌手方信用状况完全较好。
通知期内，申请人以预期信用耗费为根本，对待处于差异阶段的持久应收款的预期信用耗费辞别实行计量：持久应收款自初始确认后信用危急未明显添补的，处于第一阶段，遵守他日12个月内的预期信用耗费计量耗费企图；持久应收款自初始确认后信用危急已明显添补但尚未产生信用减值的，处于第二阶段，遵守该器械通盘存续期的预期信用耗费计量耗费企图；持久应收款自初始确认后依然产生信用减值的，处于第三阶段，遵守该器械通盘存续期的预期信用耗费计量耗费企图。截至2022年6月末，申请人持久应收款对应差异减值阶段的余额及减值企图余额的确如下：
由上外可知，截至2022年6月末，申请人持久应收款（含一年以内到期）余额 6,022,055.62万元，减值企图余额 408,550.64万元，持久应收款账面代价5,613,504.99万元。此中一阶段持久应收款余额占比74.51%，二阶段余额占比19.93%，三阶段余额占比5.56%，完全构造较合理。
截至2022年6月30日，申请人第一阶段持久应收款本金余额前十大项目状况的确如下：
收款方 合同号 项目名称 合同初始本金 累计接收本金金额 本金余额 租赁开始日期 租赁完毕日期 过期天数 回款年华及回款进度状况
截至本反应复兴出具之日，申请人第一阶段持久应收款对应的项目均无过期、违约、债务重组等状况，自初始确认后承租方信用危急未明显添补，回款年华、回款金额及回款进度等均吻合预期，即第一阶段持久应收款的完全接收危急较低。申请人已厉苛遵守新金融器械法规闭连规矩，联合第一阶段持久应收款的预期信用耗费状况，充斥、合理计提资产减值耗费，完全减值企图计提比例为1.99%。
截至2022年6月30日，申请人第二阶段持久应收款本金余额前十大项目状况的确如下：
收款方 合同号 项目名称 合同初始本金 累计接收本金金额 本金余额 租赁开始日期 租赁完毕日期 过期天数 回款年华及回款进度状况
通知期内，申请人将片面谋划承压、信用危急明显添补的项目对应的持久应收款列入第二阶段，遵守项目持有持久应收款通盘存续期的预期信用耗费计量耗费企图。截至本反应复兴出具之日，申请人第二阶段持久应收款对应的项目均无过期、违约、债务重组等状况，回款年华、回款金额及回款进度等均吻合预期，完全接收危急较低。申请人已厉苛遵守新金融器械法规闭连规矩，联合第二阶段持久应收款的预期信用耗费状况，充斥、合理计提资产减值耗费，完全减值企图计提比例为4.50%。
截至2022年6月30日，申请人第三阶段持久应收款本金余额前十大项目状况的确如下：
收款方 合同号 项目名称 合同初始本金 累计接收本金金额 本金余额 租赁开始日期 租赁完毕日期 过期状况 回款年华及回款进度状况 承租人违约、债务重组等状况 减值计提比例
义马煤业集团股份有限公司 ZMZ-2019-0026 义马煤业回租项目第3单 50,000.00 24,350.70 25,649.30 2019-4-26 2026-6-26 已过期并实行展期 遵守展期后合同平常回款 已过期，为化解项目危急两边计划于2022年5月对租赁合同实行转折展期，展期后各期偿付金额大幅消重，展期后合同尚未过期，但承租人谋划及还款仍生活强大不确定性。 70.00%
金鹏航空股份有限公司 ZMZ-2017-0063 扬子江航空回租项目第2单 40,000.00 15,728.72 24,271.28 2017-8-9 2031-12-31 已过期并实行展期 按停业重整后最新展期合同平常回款 截至通知期末，承租人所属海航集团的停业重整安排已践诺完毕，但遵循合同商定后续留债片面金额较大，还款年华较长且本金凑集正在租赁期后五年归还，承租人还款状况生活强大不确定性。 100.00%
华熙矿业有限公司 ZMZ-2017-0106 华熙矿业回租项目第2单 31,240.00 7,049.77 24,190.23 2018-1-2 2032-10-2 已过期并实行展期 遵守最新展期合同平常回款 过期后，承租人于2021年达成重组，申请人赐与其还款限期优惠，还款周期由月还款调治为季度还款；可是项目史籍众次延期，还款状况生活强大不确定性。 65.00%
海南航空控股股份有限公司 ZMZ-2017-0039 海航股份回租项目第7单 50,000.00 28,576.22 21,423.78 2017-5-16 2031-11-1 已过期并实行展期 按停业重整后最新展期合同平常回款 2021年度，海南高法裁定海航系公司停业重整，外贸金租行动债权人列入重整，并对原租赁款实行展期。截至通知期末，固然海航集团的停业重整安排已践诺完毕，可是后续留债片面金额较大，还款年华较长，且2021年度承租人新增20亿元不良贷款，其滚动性告急较高，还款一连性生活强大不确定性。 100.00%
集团有限公司 2016-0666 铁 回租项目第7单 期并实行展期 组后最新展期合同平常回款 团已实行债务重组，2021腊尾重组完毕后，外贸金租赐与其还款限期的展期；因为承租人他日谋划状况尚生活不确定性，引致项目还款一连性生活强大不确定性。
天津冶金集团轧三钢铁有限公司 ZMZ-2016-0028 轧三钢铁回租项目第5单 19,674.00 76.10 19,597.90 2016-4-15 2028-12-20 已过期并实行展期 按债务重组后最新展期合同平常回款 过期后，承租人所属渤钢集团已实行债务重组，2021腊尾重组完毕后，外贸金租赐与其还款限期的展期；因为承租人他日谋划状况尚生活不确定性，引致项目还款一连性生活强大不确定性。 85.00%
永煤集团股份有限公司 ZMZ-2017-0082 永煤股份回租项目第2单 50,000.00 31,000.00 19,000.00 2017-9-8 2026-9-8 已过期并实行展期 遵守最新展期合同，截至通知期末尚未到回款期 受所属河南能源化工集团债务告急影响，承租人2020腊尾初度过期后，外贸金租予以众次展期；迩来一次展期后，承租人仍处于资金仓促状态，且承租人还款频率消重，前期还款金额较小，他日还款一连性生活强大不确定性。 70.00%
天津市新天钢炼焦化工有限公司 ZMZ-2015-0001 天津天铁炼焦回租项目 26,000.00 8,396.36 17,603.64 2015-1-22 2028-12-20 已过期并实行展期 按债务重组后最新展期合同平常回款 过期后，承租人所属渤钢集团已实行债务重组，2021腊尾重组完毕后，外贸金租赐与其还款限期的展期；因为承租人他日谋划状况尚生活不确定性，引致项目还款一连性生活强大不确定性。 70.00%
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 ZMZ-2019-0117 邯郸矿业回租项目第3单 50,000.00 32,529.40 17,470.60 2020-2-26 2023-2-26 已过期并实行展期 展期后未厉苛遵守合同商定回款，但已回款片面金额 承租人资金滚动性产生题目，自2020年起众次过期，他日谋划及还款状况生活较大不确定性。 60.00%
申请人第三阶段持久应收款自初始确认后依然产生信用减值，厉重系史籍已过期、史籍过期展期后他日还款状况仍生活较大不确定性、或重整完毕尚正在侦查阶段的项目对应的持久应收款，其完全接收危急相对较高。申请人对该类项目实行局部认定，按单个合统一一评估其预期他日可收到的现金流，并以此计提资产减值耗费。截至通知期末，申请人第三阶段持久应收款的资产减值计提比例完全为79.31%，较为合理、充斥，吻合新金融器械法规闭连规矩。
二、申请人闭于持久应收款资产减值耗费的计提凭借以及计提是否充斥认真的解释
外贸金租遵循《企业管帐法规第22号——金融器械确认和计量》的央浼，将融资租赁资产产生信用减值的历程分为三个阶段。针对第一阶段和第二阶段持久应收款，外贸金租资产减值耗费计提计谋的确如下：通过树立包罗单笔资产或资产组合的违约危急显现、违约概率、违约耗费率及前瞻性调治因子等参数的减值模子确定减值企图计提金额。此中，违约概率遵循史籍过期转移率确定，违约耗费率遵循史籍耗费率确定，而前瞻性调治因子则是指外贸金租遵循对宏观经济事势、钱币计谋、利率市集等身分的合理估计及归纳剖断，联合史籍违约耗费率，对他日违约耗费率作出的妥善揣测与调治；针对第三阶段持久应收款，外贸金租资产减值耗费计提计谋的确为：对待已产生信用危急的融资租赁资产，通过局部认定来确定减值企图计提金额，即遵循承租人、担保人的谋划状况及资金状态、租赁物的变现技能、已接纳的担推荐措等一一评估单个合同预期他日可收到的现金流量，合理估计其或许产生耗费的金额并据此确定减值计提比例。
2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月 30日，外贸金租融资租赁资产减值企图计提比例辞别为5.62%、6.60%、6.64%及6.78%，均光鲜高于《贸易银行贷款耗费企图处分步骤》对贷款拨备率的根本央浼2.5%，吻合行业拘押央浼。
截至2022年6月末，外贸金租持久应收款减值企图余额408,550.64万元，减值计提比例6.78%，计提程度与同行业公司比力数据如下：
注：上外中数据起源于同行业公司2019-2021年度通知及2022年半年度通知，外贸金租数据起源于五矿血本2019-2021年度及2022年半年度归并口径数据。
由上外可知，通知期各期末，外贸金租融资租赁资产减值企图计提比例高于同行业公司中航邦际租赁有限公司（非持牌的融资租赁公司）和江苏金融租赁股份有限公司，且与同属央企控股金融租赁公司的昆仑金融租赁有限职守公司区别不大。以是，申请人持久应收款资产减值耗费计提状况与同行业公司对照不生活光鲜区别，申请人持久应收款坏账企图计提认真、充斥，吻合行业特点及申请人现实谋划状况。
1、体会并评议与应收融资租赁款信用减值耗费闭连的内部左右，包罗租后项目处分、减值阶段划分、减值模子利用以及减值筹算；
2、获取持久应收款客户台账及减值明细清单，对其回款状况、过期状况以及减值阶段划分及计提实行复核；
3、挑选样本践诺核阅步调，独特眷注承租人及确保人的偿付技能；联合市集状况明白处分层预估的租赁物的可收回及可变现性是否正在合理畛域内；复核其他日估计现金流金额实时点揣测的合理性；
4、盘查公然新闻，对承租人及确保人等的信用危急、偿付技能等实行体会，复核处分层的评估是否与公然新闻相同；
5、践诺明白性步调，包罗实行同行业数据对照，对迩来一期持久应收款的减值蜕变及拨备计提的充斥性实行评估。
4、遵循申请原料，迩来一期末申请人商誉金额14.11亿元，厉重为收购外贸租赁、五矿经易期货、五矿相信酿成的商誉。请申请人联合标的公司经业务绩告终状况，解释商誉是否生活减值迹象，减值计提的充斥认真性。
截至2022年6末，申请人归并报外商誉账面代价为141,196.51万元，辞别为五矿血本控股有限公司（以下简称“五矿血本控股”）重整原庆泰相信投资有限公司（重整后现名五矿相信）酿成的商誉、申请人部属五矿期货有限公司（以下简称“五矿期货”）接收归并经易期货经纪有限公司酿成的商誉，以及部属子公司五矿血本控股非统一左右下企业归并外贸金租酿成的商誉。的确明
被投资单元名称或酿成商誉的事项 初始商誉（万元） 2022年6月30日商誉账面代价（万元） 占总共商誉比（%） 是否减值
1 五矿相信 2010.10 五矿血本重整原庆泰相信投资有限公司，于购置日，五矿血本控股将归并本钱与可辨认净资产平正代价份额之差额2.35亿元确以为商誉。 不涉及功绩应许
2 五矿期货 2014.9 五矿期货接收归并经易期货经纪有限公司，于购置日，五矿期货将归并本钱与可辨认净资产平正代价份额之差额 2.76亿元确以为商誉。 不涉及功绩应许
3 外贸金租 2017.7 五矿血本控股列入中邦东方资产处分股份有限公司让与外贸金租 40.00%股权，于购置日，五矿血本控股将归并本钱与可辨认净资产平正代价份额之差额 9.01亿元确以为商誉。 不涉及功绩应许
2010年 7月 7日，遵循庆泰相信投资有限职守公司（以下简称“庆泰相信”）股东会2010年第一次且则聚会决议和窜改后的章程规矩，庆泰相信将原注册血本黎民币3.28亿元补足到位，同时添补注册血本黎民币8.72亿元，由五矿血本控股、西宁城投和青海华鼎以钱币资金出资。五矿血本控股出资 10.27亿元，此中7.92亿元行动庆泰相信实收血本，占其注册血本的66.00%。于购置日，五矿血本控股将归并本钱与可辨认净资产平正代价份额之差额 2.35亿元确以为商誉。
2014年，五矿期货非统一左右下接收归并经易期货经纪有限公司（以下简称“经易期货”）。遵守归并允诺，五矿期货的独一股东五矿血本控股受让经易控股集团有限公司持有的经易期货47.00%股权，并以持有的经易期货47.00%股权和现金 5亿元黎民币向五矿期货增资，经易控股集团有限公司、经易金业有限职守公司及久勋（北京）商量有限公司以其合计持有的经易期货53.00%股权向五矿期货增资。经易期货终结刊出，经易期货的总共资产、欠债、权力和职守、客户资产、员工等均由存续方五矿期货授与和担当。于购置日，五矿期货将归并本钱与可辨认净资产平正代价份额之差额 2.76亿元确以为商誉。
2017年1月25日和2017年2月16日，申请人召开第六届董事会第三十四次聚会和2017年第一次且则股东大会，批准通过全资子公司五矿血本控股列入中邦东方资产处分股份有限公司让与外贸金租40.00%股权项宗旨摘牌、竞价，由五矿血本控股以现金办法购置外贸金租40.00%股权。2017年7月14日，外贸金租收到原中邦银监会就五矿血本控股收购外贸金租40.00%股权的批准批复。至此，五矿血本控股持有外贸金租90.00%股权，酿成非统一左右下企业归并。于购置日，五矿血本控股将归并本钱与可辨认净资产平正代价份额之差额9.01亿元确以为商誉。
二、申请人联合标的公司经业务绩告终状况，就商誉是否生活减值迹象以及减值计提的充斥认真性的解释
2005年，庆泰相信因谋划违规由原中邦银监会指派的机构托管，并申请停业重组。经青海省高级黎民法院裁定准许，并经原中邦银监会批复批准重整计划，庆泰相信通过停业重整步调对其债务实行整理、对原股东实行清退、对原有职工实行计划，并正在报请原中邦银监会审核、准许后从头开业。2010年7月7日，遵循原中邦银监会银监复（2010）358号批复及庆泰相信投资有限职守公司股东会2010年第一次且则聚会决议和窜改后的章程规矩，庆泰相信将原注册血本黎民币3.28亿元补足到位，同时添补注册血本黎民币8.72亿元，重组达成后新相信公司的注册血本为12亿元。五矿血本控股出资10.27亿元，此中7.92亿元行动庆泰相信实收血本，占其注册血本的66.00%，残存的2.35亿元用于庆泰相信原有债务偿还及重整用度的支付。
因庆泰相信资不抵债，上述重整计划并未对庆泰相信实行评估，正在偿还原有债务后，新股东补足原注册血本并直接遵守 1元/注册血本增资。以是五矿相信不涉及收购时遵守收益法评估预测的收入、红利状况与现实状况的比力明白。通知期内，五矿相信的现实收入及红利状况如下：
注：2019年-2021年数据起源于公司各年度通知，2022半年度数据来自五矿相信归并口径半年度报外数据。
由上述数据可睹，收购前庆泰相信资不抵债，被申请人收购后五矿相信谋划及利润状况较收购时发达优秀，不生活商誉减值迹象。
2013年，开元资产评估有限公司（以下简称“开元资产”）采用收益法、市集法和资产根本法（本钱法），对五矿期货有限公司拟接收归并经易期货经纪有限公司所涉及的经易期货经纪有限公司和五矿期货有限公司的股东总共权柄于2013年10月31日的市集代价实行了评估，并辞别出具了《五矿期货有限公司拟接收归并经易期货经纪有限公司涉及的经易期货经纪有限公司股东总共权柄代价评估通知》（开元评报字〔2013〕171号）、《五矿期货有限公司拟接收归并经易期货经纪有限公司涉及的五矿期货有限公司股东总共权柄代价评估通知》（开元评报字〔2013〕183号）。开元资产最终以收益法的评估结果行动最终评估结论，截至评估基准日2013年10月31日，经易期货股东总共权柄代价评估值为56,126.15万元，评估增值30,013.92万元，增值率114.94%。
五矿期货有限公司股东总共权柄代价评估值为 154,728.02万元,评估增值49,135.66万元，增值率46.53%。收益法评估涉及的五矿期货有限公司和经易期货他日收入预测及红利状况如下：
遵循上述开元资产出具的开元评报字〔2013〕183号和〔2013〕171号《评估通知》及五矿期货2019-2021年度通知及2022年的中期报外，通知期内五矿期货现实功绩和预测红利区别状况如下：
注1：上述挑选的评估通知预测业务收入口径和通知期五矿期货单体审计通知业务收入口径保留相同。
注 2：2019年-2021年数据起源于五矿期货年度通知，2022年半年度数据来自五矿期货2022半年度财政报外，2022年半年度预测数据为五矿期货及经易期货2022年度预测数/2。
2019-2022半年度五矿期货业务收入高于收购日估计收入，厉重原故是五矿期货接收归并经易期货后公司角逐上风渐渐表现，近年来五矿期货鼎力发达公司生意，手续费及佣金收入、息金收入延长较速所致。2019-2022半年度五矿期货净利润低于收购日预测净利润，主如果因为收购时出具的评估通知是基于2013年的年华点而实行的预测。跟着五矿期货生意界限的增添及行业角逐的加剧，五矿期货的闭连处分用度随之添补，现实用度大幅高于2013年当时预测所致。
综上，五矿期货接收归并经易期货后谋划及利润状况总体优秀，不生活明显商誉减值迹象。
申请人委托北京中企华资产评估有限职守公司（以下简称“中企华”）就交往涉及的外贸金租股东总共权柄代价实行了评估，并出具了中企华评报字（2017）第1021号《评估通知》。中企华遵循外贸金租的特点以及评估法规的央浼，采用了收益法和市集法两种技巧对外贸金租实行评估。此中，采用收益法评估后，外贸金租的股东总共权柄代价为 652,000.00万元，与外贸金租净资产账面值554,267.07万元比拟，评估增值97,732.93万元，增值率17.63%。采用市集法评估后，外贸金租的股东总共权柄代价为 656,800.00万元，与外贸金
租净资产账面值 554,267.07万元比拟，评估增值 102,532.93万元，增值率18.50%。最终采取了市集法评估结果行动外贸金租的最终评估结论。此中，收益法评估涉及的外贸金租他日收入预测及红利状况如下：
遵循上述中企华出具的中企华评报字（2017）第1021号《评估通知》、外贸金租2019年-2021年度通知及2022年的中期报外，通知期表里贸金租现实功绩和预测红利区别状况如下：
注： 2019年-2021年数据起源于外贸金租年度通知，2022年半年度数据来自外贸金租2022半年度财政报外，此中业务收入金额为手续费及佣金收入、息金收入及其他生意收入三个报外项目金额合计数。2022年半年度预测数据为外贸金租2022年度预测数/2。
从上述数据可能看出，外贸金租2021年及2022半年度收入低于收购时预测收入，主如果近期受宏观经济事势和拘押计谋等众重身分影响，外贸金租新签合同收益率呈完全低沉趋向。可是近年来，外贸金租红利程度一连晋升，一方面是因为鼎力拓展融资渠道、深挖银企配合，合理消重融资本钱，另一方面是因为一连增强危急管控，普及客户准入轨范。以是固然外贸金租 2021年及2022半年度收入低于收购时预测收入，但净利润高于收益法预测的红利值。
申请人于每腊尾对报外所列示商誉实行减值评估，年报审计师致同管帐师事件所（2019年度）和本分邦际管帐师事件所（2020年度和 2021年度）对申请人商誉减值测试结果实行复核。2019-2020年度，申请人邀请北京中企华资产评估有限职守公司对五矿期货、五矿相信和外贸金租酿成商誉对应的资产组可接收金额实行了评估，并辞别出具了中企华评报字（2020）第1088号、中企华评报字（2021）第6115号评估通知。2021年度，申请人邀请沃克森(北京)邦际资产评估有限公司对五矿期货、五矿相信和外贸金租酿成商誉对应的资产组可接收金额实行了评估，并辞别出具沃克森邦际评报字（2022）第 583号、沃克森邦际评报字（2022）第582号、沃克森邦际评报字（2022）第581号评估通知。
通知期内申请人遵守年度对商誉闭连的资产组评估值以及可收回金额实行明白。申请人将资产组可收回金额和包括商誉资产组合账面代价实行比力，如商誉闭连资产组可接收代价高于账面代价则未产生减值，反之则需求计提减值。通知期内各完终年度，各资产组测试结果如下：
含商誉资产组账面代价 可收回金额 含商誉资产组账面代价 可收回金额 含商誉资产组账面代价 可收回金额
测试结果显示，申请人于通知期内每腊尾与商誉闭连的资产组可接收代价高于账面代价，未产生减值。上述相闭商誉减值测试的步调和央浼，吻合《企业管帐法规第8号资产减值》以及《管帐拘押危急提示第8号商誉减值》，测试结果合法有用，五矿期货、五矿相信、外贸金租资产组商誉于通知期内未产生减值。
归纳上述经业务绩告终状况明白及减值测试结果，申请人迩来一期末与商誉闭连的资产组不生活减值迹象，未产生减值，减值计提充斥认真。
1、查阅申请人公然披露的按期通知以及且则通知，体会通知期内大额商誉酿成的原故；
3、获取了外部评估师出具的2019-2021年评估通知及迩来一期财政报外，评估专家独立性及胜任技能并复核闭连评估解释及数据；
5、获取商誉减值测试所涉及的资产组 2019-2021年单体审计通知及 2022年中期报外，体会其通知期内谋划状况并将标的资产通知期内功绩和收购时预测数据实行比力。
通知期内申请人商誉未呈现减值迹象，申请人相闭商誉减值测试的步调和结论，吻合《企业管帐法规第 8号—资产减值》以及《管帐拘押危急提示第 8号—商誉减值》的央浼，咱们未呈现应提未提强大商誉减值状况。
5、请申请人填充解释：（1）金融控股公司闭连处分规矩对公司谋划的影响，公司谋划是否吻合金融控股公司的闭连央浼。（2）公司金融类生意是否为持牌类金融生意，是否属于再融资拘押问答中的类金融生意。
2020年9月11日，邦务院常务聚会审议通过《邦务院闭于履行金融控股公司准入处分的决断》（以下简称“《决断》”）。正在此根本上，黎民银行出台《金融控股公司监视处分试行步骤》（以下简称“《试行步骤》”），了了对金融控股公司按照金融机构处分，履行“持牌”拘押，上述律例自 2020年 11月1日起践诺。
遵循《决断》第一条及《试行步骤》第六条规矩，申请人本色左右两个以上差异类型金融机构，并知足“本色左右的金融机构不含贸易银行，金融机构的总资产界限不少于1,000亿元或受托处分资产的总界限不少于5,000亿元”的条目，应该设立金融控股公司。同时，《决断》第三条第（一）项规矩：“本决断践诺前已具有本决断例矩应该申请设立金融控股公司景况的，应该自本决断践诺之日起 12个月内向中邦黎民银行申请设立金融控股公司。过期未申请的，应该遵守中邦黎民银行会同邦务院银行保障监视处分机构、邦务院证券监视处分机构提出的央浼，接纳让与所控股金融机构的股权或者转动现实左右权等举措”。
为明白上述规矩对申请人的的确影响，申请人以直接持有金融机构股权的全资子公司五矿血本控股有限公司（以下简称“五矿血本控股”）行动自查主体，比照《决断》第一条、第二条，《试行步骤》第六条至第十二条实行了谨慎自查。经发端评估，五矿血本控股暂不生活不吻合《试行步骤》及《决断》规矩的状况，的确自查状况如下：
截至本反应意睹复兴出具之日，五矿血本控股持有五矿相信78.00%的股权，持有外贸金租93.21%的股权，持有五矿证券99.76%的股权，持有五矿期货99.00%的股权，五矿血本控股直接控股四家差异类型的金融机构。截至 2022年6月末，五矿相信受托处分的相信资产余额为 8,499.71亿元，进步5,000亿元。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，五矿血本控股不生活不吻合《决断》第一条、《试行步骤》第六条规矩的景况。
1、截至 2022年 6月 30日，五矿血本控股直接控股的五矿相信、外贸金租、五矿证券、五矿期货的注册血本辞别为130.51亿元、51.66亿元、97.98亿元、27.15亿元，注册血本总和为 307.30亿元；五矿血本控股实缴的注册血本为337.10亿元，不低于其直接所控股金融机构注册血本总和的50%。
2、五矿血本控股的控股股东为五矿血本、现实左右人工中邦五矿，五矿血本控股的控股股东、现实左右人信用优秀，吻合闭连邦法、行政律例、邦务院决断和《试行步骤》的闭连规矩。
3、遵循《试行步骤》第二十一条“金融控股公司的董事、监事和高级处分职员的任职条目由中邦黎民银行规矩”，目前五矿血本控股的董事、监事和高级处分职员无强大违法违规状况、具有优秀的人品声誉、从业记载、遵法合规记载及众年处分事业经历。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，五矿血本控股不生活不吻合《决断》第二条、《试行步骤》第七条规矩的景况。
五矿血本控股为五矿血本的全资控股子公司，五矿血本控股的控股股东为五矿血本、现实左右人工中邦五矿，均为非金融机构。
2、中邦五矿、五矿血本迩来三年无强大违法违规记载或强大不良信用记载；没有因涉嫌强大违法违规正正在被考核或处于整改时刻；不生活对所投资企业谋划腐化负有强大职守未逾三年的景况；不生活因用意违法被判处责罚、责罚践诺完毕未逾五年的景况。
3、中邦五矿、五矿血本不生活持久未现实展开生意、收歇、停业算帐、统治构造缺失、内部左右失效等影响实践股东权力和职守的景况；不生活或许首要影响一连谋划的担保、诉讼、仲裁或其他强大事项。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，中邦五矿、五矿血本不生活不吻合《试行步骤》第八条规矩的景况。
1、中邦五矿行动央企，控股股东五矿血本行动央企部属上市公司具有优秀的信用记载和社会声誉。
2、中邦五矿、五矿血本重点主业杰出，血本势力雄厚，投资金融机构动机纯洁，已同意合理的投资金融业的贸易安排，不生活盲目向金融业扩张的景况。
3、中邦五矿、五矿血本公司统治榜样，股权构造和机闭架构分明，股东构造透后，处分技能达标，具有有用的危急处分和内部左右机造。
4、遵循致同管帐师事件所（迥殊泛泛合资）出具的致同审字（2020）第110ZA3388号《审计通知》以及本分邦际管帐师事件所（迥殊泛泛合资）出具的本分业字[2021]19897号、本分业字[2022]26642号《审计通知》，五矿血本迩来三个管帐年度接连红利，2019年、2020年和 2021年归并口径净利润辞别为 325,051.14万元、444,123.23万元和417,383.41万元。
遵循本分邦际管帐师事件所（迥殊泛泛合资）出具的本分业字[2020]24179
中邦五矿、五矿血本2021年度年终分派后净资产抵达总资产的40%（母公司财政报外口径），权柄性投资余额不进步净资产的 40%（归并财政报外口径）。
5、五矿血本直接持有五矿血本控股 100%股权，不生活持有五矿血本控股5%以上股份的自然人。
6、中邦五矿和五矿血本不生活以发行、处分或通过其他方法左右的金融产物持有五矿血本控股股份的景况。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，中邦五矿、五矿血本不生活不吻合《试行步骤》第九条的规矩的景况。
截至本反应意睹复兴出具之日，五矿血本控股的现实左右人中邦五矿、控股股东五矿血本均不生活“不得成为金融控股公司的控股股东或现实左右人”的下列景况：
3、也曾乌有投资、轮回注资金融机构，或正在投资金融控股公司或金融机构时，有供应乌有应许或乌有原料举止。
4、也曾投资金融控股公司或金融机构，对金融控股公司或金融机构谋划腐化或强大违规举止负有强大职守。
5、也曾投资金融控股公司或金融机构，拒不配合中邦黎民银行或邦务院银行保障监视处分机构、邦务院证券监视处分机构、邦度外汇处分部分拘押。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，中邦五矿、五矿血本不生活不吻合《试行步骤》第十条规矩的景况。
截至本反应意睹复兴出具之日，五矿血本控股的现实左右人中邦五矿、控股股东五矿血本均不生活下列景况：
2、相闭方众众，股权联系丰富、不透后或生活权属瓜葛，恶意展开相闭交往，恶意利用相闭联系。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，中邦五矿、五矿血本不生活不吻合《试行步骤》第十一条规矩的景况
五矿血本以合法自有资金投资五矿血本控股，资金起源真正、牢靠，不生活以委托资金、债务资金等非自有资金以及投资基金等办法投资五矿血本控股的景况，不生活委托他人或担当他人委托持有五矿血本控股股权的景况。
五矿血本控股以合法自有资金投资控股金融机构，不生活对金融机构实行乌有注资、轮回注资的景况，不生活抽遁金融机构资金的景况。
综上所述，截至本反应意睹复兴出具之日，五矿血本、五矿血本控股不生活不吻合《试行步骤》第十二条规矩的状况。
联合前述明白，五矿血本控股暂不生活不吻合《试行步骤》及《决断》规矩的状况。
遵循中邦黎民银行《金融控股公司设立和转折办事指南》央浼，申请人向中邦黎民银行提出申请设立金融控股公司前，需赢得主管部分邦务院邦资委闭于批准设立金融控股公司的批复文献。截至本反应意睹复兴出具之日，申请人暂未赢得邦务院邦资委的前置审批，故仍未向中邦黎民银行提交设立金融控股公司的申请。申请人已就该申请事项与邦务院邦资委闭连部分实行主动疏导，待计谋了了并赢得闭连批复文献后，将遵守相闭央浼实时向中邦黎民银行提交设立金融控股公司的申请。
经通告新闻盘查，截至本反应意睹复兴出具之日，申请人及邦务院邦资委部属其他暂未提交设立金融控股平台公司申请的金融控股上市公司均不生活因未达成向中邦黎民银行申请设立金融控股平台公司而被中邦黎民银行、银保监会等主管部分出具行政科罚或接纳拘押举措的景况，五矿血本控股亦不生活不吻合《试行步骤》及《决断》规矩的状况，以是金融控股公司闭连处分规矩对申请人谋划不生活强大晦气影响。
三、公司金融类生意是否为持牌类金融生意，是否属于再融资拘押问答中的类金融生意
遵循申请人按期通知，申请人主业务务为金融类生意，按行业分为相信生意、融资租赁生意、证券生意、期货生意四个板块。闭连子公司简称辞别为“五矿相信”、“外贸金租”、“五矿证券”和“五矿期货”。
五矿相信的谋划畛域为：资金相信；动产相信；不动产相信；有价证券相信；其他财富或财富权相信；行动投资基金或者基金处分公司的建议人从事投资基金生意；谋划企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财政照顾等生意；受托谋划邦务院相闭部分准许的证券承销生意；处理居间、商量、资信考核等生意；代保管及保管箱生意；以存放同行、拆放同行、贷款、租赁、投资办法利用固有财富；以固有财富为他人供应担保；从事同行拆借；特定宗旨相信受托机构；股指期货交往生意；受托境外理财生意；以固有资产从事股权投资生意；邦法律例规矩或银行业监视处分机构准许的其他生意。
五矿相信的厉重生意分为相信生意和固有生意。相信生意是指相信公司行动受托人，遵守委托人的志愿以相信公司表面对受托的钱币资金或其他财富实行处分，并从中收取手续费的生意。相信资产厉重投向根本举措设置、房地产、证券市集、金融机构及工商企业等规模。固有生意指相信公司利用自有资金展开的生意，包罗但不限于购置股票、债券、基金、相信产物、贷款、同行拆借、融资租赁和金融股权投资等。
外贸金租的谋划畛域为：（一）融资租赁生意；（二）让与和受让融资租赁资产；（三）固定收益类证券投资生意；（四）担当承租人的租赁确保金；（五）接收非银行股东 3个月（含）以上按期存款；（六）同行拆借；（七）向金融机构借钱；（八）境外借钱；（九）租赁物变卖及打点生意：（十）经济商量；（十一）经准许发行金融债券；（十二）正在境内保税区域设立项目公司展开融资租赁生意；（十三）资产证券化生意。
外贸金租的融资租赁生意以售后回租生意为主，以直接租赁生意为辅，生意投放规模包罗大型设备造造、根本举措、轨道交通、洁净能源、健壮资产等。
五矿证券的谋划畛域为：证券经纪；证券投资商量；与证券交往、证券投资行动相闭的财政照顾；证券自营；证券资产处分；融资融券；证券投资基金贩卖；代销金融产物；证券承销与保荐。
五矿证券为全执照证券公司，厉重从事证券经纪、证券承销与保荐、证券交往与投资、资产处分和信用生意等。证券经纪生意厉重指署理交易证券生意，即证券公司担当客户委托代客户交易有价证券等，是证券公司最根本的一项生意。其余证券经纪生意还包罗代销金融产物、期货先容经纪贸易务等。证券承销与保荐生意主如果指向机构客户供应企业金融办事，包括股票承销与保荐、债券承销、新三板、并购重组、其他财政照顾和金融改进办事等。自业务务是指证券公司为获取利润利用自有资金及合法筹集的资金交易证券交往所挂牌交往的证券以及中邦证监会认定的其他证券的举止。资产处分生意是指证券公司行动资产处分人，按照相闭邦法、律例与客户签署资产处分合同，遵循资产处分合同商定的办法、条目、央浼及限定，对客户资产实行谋划运作，为客户供应证券及其他金融产物投资处分办事的举止。信用生意包罗融资融券生意、股票质押式回购生意及商定购回式证券交往生意等血本中介型生意。
五矿期货的谋划畛域为：商品期货经纪、金融期货经纪、资产处分、期货投资商量。
五矿期货的主业务务包罗期货经纪生意、资产处分生意及危急处分生意。此中，期货经纪生意厉重包罗商品期货经纪和金融期货经纪，危急处分生意由其子公司五矿资产金融展开，的确厉重从事基差交易、仓单办事、配合套保、场外衍生品生意、做市生意、其他与危急处分办事闭连的生意。
截至本反应意睹复兴出具日，五矿相信、外贸金租、五矿证券、五矿期货的厉重生意天分状况如下：
序号 公司名称 证书名称 发证结构 证书/批文编号 许可实质 发证年华 有用限期
1 五矿相信 《中华黎民共和邦金融许可证》 中邦银行保障监视处分委员会青海拘押局 01034271 资金相信；动产相信；不动产相信；有价证券相信；其他财富或财富权相信；行动投资基金或者基金处分公司的建议人从事投资基金生意；谋划企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财政照顾等生意；受托谋划邦务院相闭部分准许的证券承销生意；处理居间、商量、资信考核等生意；代保管及保管箱生意；以存放同行、拆放同行、贷款、租赁、投资办法利用固有财富；以固有财富为他人供应担保；从事同行拆借；特定宗旨相信受托机构；股指期货交往生意；受托境外理财生意；以固有资产从事股权投资生意；法 律律例规矩或银行业监视处分机构准许的其他生意 2022-03-29 --
2 外贸金租 《中华黎民共和邦金融许可证》 中邦银行保障监视处分委员会北京拘押局 00800526 谋划以下本外币生意：（一）融资租赁生意；（二）让与和受让融资租赁资产；（三）固定收益类证券投资生意；（四）担当承租人的租赁确保金；（五）接收非银行股东3个月（含）以上按期存款；（六）同行拆借；（七）向金融机构借钱；（八）境外借钱；（九）租赁物变卖及打点生意：（十）经济商量；（十一）经准许发行金融债券；（十二）正在境内保税区域设立项目公司展开融资租赁生意；（十三）资产证券化生意。 2021-07-07 --
3 五矿证券 《谋划证券期货生意许可证》 中邦证监会 84M 证券经纪；证券投资商量；与证券交往、证券投资行动相闭的财政照顾；证券自营；证券资产处分；融资融券；证券投资基金贩卖；代销金融产物；证券承销与保荐 2021-08-20 --
4 五矿期货 《谋划证券期货生意许可证》 中邦证监会 830 商品期货经纪、金融期货经纪、资产处分、期货投资商量 2021-05-25 --
申请人主业务务为金融类生意，按行业分为相信生意、融资租赁生意、证券生意、期货生意四个板块，辞别由五矿相信、外贸金租、五矿证券及五矿期货四家子公司谋划，上述四家子公司均为银保监会（局）、证监会准许从事金融生意的持牌机构。
《再融资生意若干题目解答》第28条规矩，除黎民银行、银保监会、证监会准许从事金融生意的持牌机构为金融机构外，其他从事金融行动的机构均为类金融机构。类金融生意包罗但不限于：融资租赁、贸易保理和小贷生意等。
五矿金通股权投资基金处分有限公司 私募股权投资生意（证券公司私募投资基金子公司） - 99.76
五矿金鼎投资有限公司 另类投资生意（证券公司另类投资子公司） - 99.76
五矿资产金融办事（深圳）有限公司 基差交易、仓单办事、配合套保、场外衍生品生意、做市生意、其他与危急处分办事闭连的生意（期货公司危急处分子公司） - 99.00
五矿相信、外贸金租、五矿证券及五矿期货均为银保监会（局）、证监会准许从事金融生意的持牌机构。
综上，申请人主业务务为金融类生意，按行业分为相信生意、融资租赁生意、证券生意、期货生意四个板块，闭连子公司均为银保监会（局）、证监会准许从事金融生意的持牌机构。申请人金融类生意为持牌类金融生意，不属于再融资拘押问答中的类金融生意。
2、通过公然新闻探索，盘查中航产融（600705.SH）、邦投血本（600061.SH）申请金融控股公司的希望状态；
3、查阅通知期内申请人的按期通知及审计通知、中邦五矿的审计通知以及五矿血本控股的审计通知和财政报外；
5、就设立金融控股公司闭连事项和申请人处分层实行疏导，并赢得公司出具的解释文献；
6、查阅五矿相信、外贸金租、五矿证券及其子公司、五矿期货及其子公司的工商档案、生意许可证书等闭连材料；
7、体会五矿相信、外贸金租、五矿证券及其子公司、五矿期货及其子公司的生意畛域及现实谋划状况。
1、遵循《决断》及《试行步骤》闭连规矩，遵守自己分解实行明白与自查，发端认定申请人属于应该设立金融控股公司的景况。经发端评估，申请人控股子公司五矿血本控股暂不生活不吻合《决断》及《试行步骤》规矩的状况；
3、申请人已就申请金融控股公司事项与邦务院邦资委闭连部分实行主动疏导，待赢得闭连批复文献后，将遵守相闭央浼实时向中邦黎民银行提交设立金融控股公司的申请；
4、申请人金融类生意为持牌类金融生意，不属于再融资拘押问答中的类金融生意。
（本页无正文，为《闭于五矿血本股份有限公司非公然拓行优先股申请文献反应意睹复兴》之签章页）
（本页无正文，为《闭于五矿血本股份有限公司非公然拓行优先股申请文献反应意睹复兴》之签章页）
自己已负责阅读五矿血本股份有限公司本次反应意睹复兴通知的总共实质，体会通知涉及题目的核查历程、本公司的内核和危急左右流程，确认本公司遵守辛勤尽责规矩实践核查步调，反应意睹复兴通知不生活乌有记录、误导性陈述或者强大漏掉，并对上述文献的真正性、切确性、无缺性、实时性负担相应邦法职守。
自己已负责阅读五矿血本股份有限公司本次反应意睹复兴通知的总共实质，体会通知涉及题目的核查历程、本公司的内核和危急左右流程，确认本公司遵守辛勤尽责规矩实践核查步调，反应意睹复兴通知不生活乌有记录、误导性陈述或者强大漏掉，并对上述文献的真正性、切确性、无缺性、实时性负担相应邦法职守。
（本页无正文，为中邦邦际金融股份有限公司、五矿证券有限公司《闭于五矿血本股份有限公司非公然拓行优先股申请文献反应意睹复兴》之签章页）
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